Декількома словами
З 1 липня 2025 року в Німеччині зростає сума власного доходу, яка не враховується при нарахуванні вдовиної пенсії. Це нововведення зачепить мільйони отримувачів допомоги.
У Німеччині близько 5,2 мільйона людей наразі отримують так звану вдовину пенсію (Witwenrente) від системи державного пенсійного страхування. Однак її розмір частково залежить від власного доходу одержувача, наприклад, від його особистої пенсії за віком.
З 1 липня 2025 року набуває чинності нове загальнонаціональне правило, яке підвищує неоподатковуваний мінімум (Freibetrag) для власного доходу до 1076,86 євро нетто на місяць. Усе, що зароблено понад цю суму, враховуватиметься при розрахунку вдовиної пенсії та зменшуватиме її на 40 відсотків. Досі цей неоподатковуваний мінімум становив 1038,05 євро.
Крім того, сума неоподатковуваного мінімуму збільшується на 220,19 євро за кожну дитину, якщо вона ще неповнолітня або навчається.
Як це працює на прикладі?
Розглянемо Марію (62 роки), яка втратила свого чоловіка Макса. Макс багато років працював і отримував пенсію 1800 євро брутто на місяць.
Після його смерті Марія подає заяву на отримання «великої» вдовиної пенсії. Зазвичай, вона становить 55 відсотків від пенсії померлого чоловіка. (У деяких випадках, якщо шлюб був укладений до 2002 року, а один із подружжя народився до 1962 року, вона може становити 60 відсотків).
Попередній розрахунок до врахування доходу: 55 відсотків від 1800 євро = 990 євро вдовиної пенсії (брутто).
Однак Марія продовжує працювати неповний робочий день в офісі та заробляє 1500 євро нетто на місяць. Тут застосовується правило врахування власного доходу.
Неоподатковуваний мінімум у 2025 році становить 1076,86 євро нетто. Дохід понад цей ліміт зменшує вдовину пенсію на 40 відсотків.
Розрахунок зменшення: Власний дохід: 1500 євро. Мінус неоподатковуваний мінімум: 1500 євро – 1076,86 євро = 423,14 євро. 40 відсотків від 423,14 євро = 169,25 євро.
Фактичний розмір вдовиної пенсії Марії:
Початкова вдовина пенсія: 990 євро
Мінус врахування доходу: 169,25 євро
Підсумкова вдовина пенсія: 820,75 євро.
Важливо знати: перші три місяці після смерті партнера (так званий Sterbevierteljahr), дохід одержувача не враховується зовсім. У цей період виплачується повна пенсія померлого.
Чим вищий власний дохід, тим більше зменшується вдовина пенсія через його часткове врахування. Ось кілька прикладів того, як власний нетто-дохід може вплинути на виплату після перевищення неоподатковуваного мінімуму в 1076,86 євро:
- При нетто-доході 1200 євро: перевищення над лімітом 123,14 євро, зменшення вдовиної пенсії на 49,25 євро.
- При нетто-доході 1400 євро: перевищення над лімітом 323,14 євро, зменшення вдовиної пенсії на 129,25 євро.
- При нетто-доході 2000 євро: перевищення над лімітом 923,14 євро, зменшення вдовиної пенсії на 369,25 євро.
Варто врахувати: при розрахунку того, яка частина вашої власної пенсії чи іншого доходу буде врахована для вдовиної пенсії, Фонд пенсійного страхування Німеччини не бере суму брутто. Замість цього застосовується фіксоване відрахування у розмірі 14 відсотків. Це відрахування призначене для покриття внесків на медичне та страхування по догляду, а також потенційних податків. Таким чином, враховується не вся ваша власна пенсія, а лише те, що залишається після цього відрахування.
Якщо ваша власна пенсія почалася до 1 січня 2011 року, застосовується фіксоване відрахування лише у розмірі 13 відсотків.
Станом на 31 грудня 2023 року середній розмір вдовиної та вдівцевої пенсії в Німеччині становив 712,49 євро брутто.
